——關(guān)于促進(jìn)科技創(chuàng)新新體制的建議（下）
周天勇
形成科技創(chuàng)新的激勵(lì)和保護(hù)制度
科技創(chuàng)新活動(dòng)具有外部性、高風(fēng)險(xiǎn)、長(zhǎng)期性等特征，存在市場(chǎng)失靈，即表現(xiàn)為企業(yè)科技創(chuàng)新投入不足和積極性不高，科技創(chuàng)新成果不能滿足社會(huì)需求、無(wú)法有力支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。在這種情況下，需要政府給予強(qiáng)有力的干預(yù)和補(bǔ)救，調(diào)動(dòng)更多資源投入技術(shù)創(chuàng)新，減少企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新成本，保護(hù)技術(shù)創(chuàng)新成果和收益，促進(jìn)更多的創(chuàng)新活動(dòng)。這些政策措施，有的需要規(guī)劃綱要給予保證，有的需要通過立法給予保證，有的需要通過部門規(guī)章給予保證等等。歸納起來(lái)，以下三項(xiàng)激勵(lì)和保護(hù)制度對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新尤為重要。
（1）建立科技創(chuàng)新的公共財(cái)政投入制度。科技創(chuàng)新投入來(lái)源主要有政府財(cái)政、企業(yè)、基金會(huì)、國(guó)際組織援助等。其中，政府財(cái)政和企業(yè)是最主要的投入來(lái)源。目前，我國(guó)科技投入總量偏低，特別是投入渠道、分配方式不科學(xué)不合理。要立足國(guó)情，借鑒國(guó)際上其他建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)，完善和改進(jìn)我國(guó)科技創(chuàng)新的公共財(cái)政投入制度。
一是通過立法規(guī)定財(cái)政科技投入占財(cái)政支出、政府支出中的比重。2006年，我國(guó)出臺(tái)了《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020年）》，并出臺(tái)了若干配套政策，大部分省級(jí)地方政府和相關(guān)中央政府部門也出臺(tái)了支持文件。但這些文件規(guī)定的科技投入政策原則性強(qiáng)，可操作性差。在諸如此類的文件中，要明確中央和地方科技投入占財(cái)政支出的比重。
二是優(yōu)化財(cái)政科技投入的結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)提高四個(gè)比例。既要發(fā)揮社會(huì)主義集中力量辦大事的優(yōu)勢(shì)，重視和保障重大專項(xiàng)的順利實(shí)施，更要遵循自主創(chuàng)新的規(guī)律，鼓勵(lì)和支持各類創(chuàng)新活動(dòng)不斷涌現(xiàn)，著力提高非重大專項(xiàng)財(cái)政投入的比例；既要支持國(guó)有大型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，更要支持中小民營(yíng)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，著力提高中小企業(yè)財(cái)政投入的比例；既要支持吸引先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)裝備，更要支持消化吸收與再創(chuàng)新，著力提高消化吸收與再創(chuàng)新財(cái)政投入的比例；既要支持科技成果應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化，更要支持基礎(chǔ)研究、社會(huì)公益研究和前沿技術(shù)研究，著力提高基礎(chǔ)研究和社會(huì)公益研究等的財(cái)政投入比例。
三是創(chuàng)新對(duì)財(cái)政科技投入的監(jiān)督制度。改革和強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)管理，對(duì)科研課題及經(jīng)費(fèi)的申報(bào)、評(píng)審、立項(xiàng)、執(zhí)行和結(jié)果的全過程，建立嚴(yán)格規(guī)范的監(jiān)管制度。建立財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，明確設(shè)立政府科技計(jì)劃和應(yīng)用性科技項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，建立面向結(jié)果的追蹤問效機(jī)制。此外，要改革和完善科研基地布局、人才隊(duì)伍建設(shè)、政府科技計(jì)劃設(shè)立、科研條件建設(shè)等方面做法，建立協(xié)調(diào)高效的管理平臺(tái)，優(yōu)化資源配置，使財(cái)政科技投入效益最大化。
（2）建立科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠制度。稅收優(yōu)惠是激勵(lì)企業(yè)加大科技投入、努力成為技術(shù)創(chuàng)新主體最好、最有效的政策。在美國(guó)研發(fā)經(jīng)費(fèi)中，企業(yè)的研發(fā)投入占到70%左右，主要得益于政府為其提供的優(yōu)惠政策和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。過去中央和地方都制定了一些促進(jìn)科技創(chuàng)新的政策措施，要對(duì)這些政策措施進(jìn)行清理和歸類，結(jié)合建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家戰(zhàn)略的實(shí)施，進(jìn)行調(diào)整和完善。
一是加大對(duì)企業(yè)研發(fā)和自主創(chuàng)新投入的所得稅前抵扣力度。允許企業(yè)按當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的150%抵扣當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。實(shí)際發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)用當(dāng)年抵扣不足部分，可按稅法規(guī)定在5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。企業(yè)提取的職工教育經(jīng)費(fèi)在計(jì)稅工資總額2.5%以內(nèi)的，可在企業(yè)所得稅前扣除。
二是加快企業(yè)研究開發(fā)儀器設(shè)備折舊速度。對(duì)于企業(yè)購(gòu)買的單位價(jià)值較低的用于研究開發(fā)的儀器和設(shè)備，可一次或分次攤?cè)牍芾碣M(fèi)。對(duì)單位價(jià)值較高的適當(dāng)縮短固定資產(chǎn)折舊年限，加速折舊速度。
三是完善促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的稅收政策。優(yōu)先推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行增值稅轉(zhuǎn)型改革。國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)新創(chuàng)辦的高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)嚴(yán)格認(rèn)定后，自獲利年度起兩年內(nèi)免征所得稅，兩年后按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。對(duì)于自主創(chuàng)新的專利產(chǎn)品銷售額超過50%或出口額超過25%的企業(yè)，給予相關(guān)政策優(yōu)惠。同時(shí)，還要完善促進(jìn)轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)發(fā)展的稅收政策。
（3）科技創(chuàng)新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度。保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，就是保護(hù)自主創(chuàng)新企業(yè)的收益。有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，是建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家必不可少的基礎(chǔ)制度。2005年國(guó)務(wù)院成立國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略制定工作領(lǐng)導(dǎo)小組，啟動(dòng)了戰(zhàn)略制定工作。2008年國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議并原則通過了《國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》。應(yīng)該說(shuō)，我國(guó)政府非常重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作，也取得一些成就，但與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需求相比還存在很大的差距，既面臨體制方面的障礙，也面臨一些技術(shù)方面的難題，均需加以改革完善。
一是調(diào)整和完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)行政管理體制。在我國(guó)很多領(lǐng)域的行政管理上存在“多龍治水”的現(xiàn)象。知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的行政管理方面也不例外。據(jù)統(tǒng)計(jì)，擁有直接管理權(quán)的部門近10個(gè)，與知識(shí)產(chǎn)權(quán)密切相關(guān)的管理部門有20多個(gè)，條塊分割嚴(yán)重。因此，要深化知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理體制改革，形成權(quán)責(zé)一致、分工合理、決策科學(xué)、執(zhí)行順暢、監(jiān)督有力的知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理體制。
二是完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)體系。進(jìn)一步完善版權(quán)、專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)等法律法規(guī)，特別是出臺(tái)和完善其配套行政法規(guī)、部門規(guī)章、司法解釋等。要加快解決集成電路、計(jì)算機(jī)軟件、生物制品等高新技術(shù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律保護(hù)問題。
三是建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)的交易、使用、保障體系和追溯制度。通過開設(shè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)公共信息網(wǎng)絡(luò)、直通熱線、信息刊物等多種形式，為企業(yè)提供及時(shí)有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息。建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)，以及商標(biāo)、專利和版權(quán)等保護(hù)預(yù)警系統(tǒng)。建立符合我國(guó)國(guó)情的知識(shí)產(chǎn)權(quán)追溯制度，選擇一部分條件比較成熟的地區(qū)或者企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)。
四是建立與我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)模式相對(duì)應(yīng)的裁決體系。我國(guó)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)實(shí)行行政保護(hù)和司法保護(hù)的“兩條途徑、并行運(yùn)作”的保護(hù)體制。如何處理行政保護(hù)與司法保護(hù)的關(guān)系，直接關(guān)系著我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的成效。有些學(xué)者建議建立巡回法院，用于克服司法的地方保護(hù)。我們認(rèn)為，建立與地方普通法院相互獨(dú)立、只接受最高人民法院領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督的巡回法院，有利于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的落實(shí)。
形成科技創(chuàng)新應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化體制
應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化是技術(shù)創(chuàng)新的重要目標(biāo)，也是依靠技術(shù)提高國(guó)家產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。
（1）堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待，建立不同種類的科學(xué)研究成果的產(chǎn)業(yè)化政策。技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化是科技促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的較為末端的形式，但仍存在很多對(duì)社會(huì)進(jìn)步貢獻(xiàn)大、作用不直接的科學(xué)研究活動(dòng)。因此，需要根據(jù)不同類別科學(xué)研究活動(dòng)的特點(diǎn)，以及研究成果對(duì)社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)的方式，選擇不同的產(chǎn)業(yè)化政策。應(yīng)用科學(xué)創(chuàng)新的社會(huì)需求要比基礎(chǔ)科學(xué)大一些，其回報(bào)利益可能要比基礎(chǔ)科學(xué)創(chuàng)新多一些，但不是完全私人產(chǎn)品，也具有較大的正的外部性。對(duì)于基礎(chǔ)科學(xué)和應(yīng)用科學(xué)，完全按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律推進(jìn)其產(chǎn)業(yè)化顯然行不通。
（2）堅(jiān)持政策引導(dǎo)和扶持，彌補(bǔ)科技創(chuàng)新應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化的市場(chǎng)失靈。科技成果轉(zhuǎn)化是指“為提高生產(chǎn)力水平而對(duì)科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動(dòng)”。科技成果產(chǎn)業(yè)化就是要把科技成果轉(zhuǎn)化為商品，這個(gè)過程包括開發(fā)、籌資、產(chǎn)、供、銷、售后服務(wù)等多個(gè)環(huán)節(jié)。無(wú)論是研發(fā)一種產(chǎn)品，還是運(yùn)用一項(xiàng)新技術(shù)，還是開發(fā)一個(gè)新渠道，都面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，存在較大的外部性。從各國(guó)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化給予政策扶持，是確保創(chuàng)新技術(shù)及時(shí)應(yīng)用的保障。其中一個(gè)較為有效的政策，就是加大政府對(duì)新技術(shù)產(chǎn)品的采購(gòu)力度。
我國(guó)要深入研究和認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)外的做法，制定《購(gòu)買中國(guó)產(chǎn)品法》，在自由貿(mào)易原則的基礎(chǔ)上，加大對(duì)一些重大的關(guān)鍵性技術(shù)的政府采購(gòu)力度，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化。在我國(guó)目前的發(fā)展階段，要拋棄那種為購(gòu)買產(chǎn)品而買產(chǎn)品的做法了。政府采購(gòu)國(guó)內(nèi)已有替代品的國(guó)外產(chǎn)品，必須要求國(guó)外企業(yè)有一定的技術(shù)轉(zhuǎn)讓，或與我國(guó)企業(yè)共同制定研究計(jì)劃、共同成立研究發(fā)展中心、為本國(guó)培訓(xùn)人才等附加條件。
（3）堅(jiān)持百花齊放，大膽探索各種科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化模式。科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化模式受很多因素的影響，不同國(guó)家或地區(qū)有不同的模式。目前我國(guó)科技轉(zhuǎn)化模式主要是推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研的有效合作。我們認(rèn)為這一思路是正確的，但是有些做法需要完善。關(guān)鍵是要破解產(chǎn)學(xué)研無(wú)法開展有效合作的癥結(jié)。
一是改變自成一體的做法。科研院所、高校應(yīng)該集中和發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，搞好科技研究工作，通過市場(chǎng)、政府等途徑，憑借技術(shù)與社會(huì)企業(yè)，而不是與校辦企業(yè)聯(lián)姻。
二是改變我行我素的做法。改變這種研究與產(chǎn)業(yè)化脫節(jié)的做法，可用政府資助項(xiàng)目為平臺(tái)，以政府資助費(fèi)用為紐帶，促進(jìn)企業(yè)、企業(yè)研發(fā)（工程）中心、高校、科研院所建立更為有效的聯(lián)系。對(duì)于任何政府財(cái)政資助的項(xiàng)目，特別是應(yīng)用科學(xué)研究和技術(shù)研究項(xiàng)目，必須要企業(yè)和研究機(jī)構(gòu)聯(lián)合申報(bào)，才給予立項(xiàng)。
三是改變老死不相往來(lái)的做法。就是加強(qiáng)不同學(xué)科之間的研究機(jī)構(gòu)、不同區(qū)域之間的研究機(jī)構(gòu)、不同政府部門所屬的研究機(jī)構(gòu)、不同行業(yè)之間的研究機(jī)構(gòu)的交流聯(lián)系體制。對(duì)國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、重點(diǎn)圖書館、重點(diǎn)大學(xué)資料庫(kù)等資料，要擴(kuò)大向公眾開放的范圍。
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