陷入美國(guó)“期權(quán)丑聞”風(fēng)暴眼的中國(guó)概念股——UT斯達(dá)康(UTSI.NASDAQ)，2月2日公布了針對(duì)股票激勵(lì)計(jì)劃和相關(guān)會(huì)計(jì)問(wèn)題進(jìn)行自發(fā)性審查的最新進(jìn)展，公司方面確定，在給管理人員授予特定期權(quán)時(shí)，使用了錯(cuò)誤時(shí)間。而這將導(dǎo)致該公司多年財(cái)報(bào)要重新修改。
自2006年年中以來(lái)，美國(guó)證券市場(chǎng)爆發(fā)了大規(guī)模“期權(quán)丑聞”風(fēng)暴，許多上市公司的管理層憑借操縱股票期權(quán)回溯日期(Backdating)，刻意挑選股價(jià)較低水平時(shí)的日期作為期權(quán)授予日，以擴(kuò)大員工獲利空間，所帶來(lái)的差價(jià)利潤(rùn)通常是幾千萬(wàn)到上億美元，而這一不當(dāng)獲利直接導(dǎo)致公司財(cái)報(bào)上的數(shù)字“造假”。
目前美國(guó)市場(chǎng)上有200多家公司被卷入“期權(quán)丑聞”，唯一一家中國(guó)概念股就是UT斯達(dá)康。UT斯達(dá)康2006年11月在董事會(huì)下設(shè)的提名和企業(yè)管理委員會(huì)的指導(dǎo)下，對(duì)以前實(shí)施的股票獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行了自發(fā)性審查。審查范圍主要涉及2000年到2006年期間授予高管的股票期權(quán)(Stock Options)。
UT斯達(dá)康董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)在同公司管理層協(xié)商后確定，期權(quán)合約日期有誤，將導(dǎo)致該公司在以前公布的財(cái)報(bào)中計(jì)入了額外的股票獎(jiǎng)勵(lì)支出，并給業(yè)績(jī)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性影響。計(jì)入額外的股票獎(jiǎng)勵(lì)支出，將導(dǎo)致UT斯達(dá)康以前特定時(shí)期的凈利潤(rùn)減少，或者凈虧損和累計(jì)赤字增加。
基于這一原因，UT斯達(dá)康此前提交的2005財(cái)年、2004財(cái)年和2003財(cái)年全年財(cái)報(bào)、其間發(fā)布的中期財(cái)報(bào)和季度財(cái)報(bào)都不再可靠。此外，UT斯達(dá)康審計(jì)委員會(huì)預(yù)計(jì)，2003財(cái)年之前的業(yè)績(jī)也受到了影響。
由于UT斯達(dá)康提名和企業(yè)管理委員會(huì)的調(diào)查還未完成，目前還無(wú)法確定公司總共需要計(jì)入多少額外股票獎(jiǎng)勵(lì)支出。初步搜集的信息表明，UT斯達(dá)康預(yù)計(jì)計(jì)入約5000萬(wàn)美元額外股票獎(jiǎng)勵(lì)支出。
根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，已自行展開內(nèi)部調(diào)查或接受美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)等部門調(diào)查的公司近200家，其中包括蘋果、Juniper、CNet等知名跨國(guó)企業(yè)。目前已有幾十家公司被列為刑事偵查對(duì)象，幾十位公司高管因此辭職，甚至面臨刑事起訴。業(yè)界認(rèn)為，此次“期權(quán)丑聞”風(fēng)暴可能成為美國(guó)繼“安然案”之后最大一起上市公司“丑聞潮”。隨著調(diào)查的深入，涉及的公司將進(jìn)一步增多，離職高管數(shù)量也可能不斷增加。
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