協(xié)商待推進

2011年5月9日至10日，第三輪中美戰(zhàn)略與經濟對話中，跨境審計監(jiān)管合作被首次列入經濟對話聯(lián)合成果情況說明，這標志著雙方談判的正式開啟。

該成果說明表示：雙方歡迎兩國有關當局，就為兩國上市公司提供審計服務的會計師事務所的監(jiān)管問題，繼續(xù)開展對話，爭取就跨境審計監(jiān)管合作達成協(xié)議，雙方同意共同努力加快這一進程。

美國證券交易委員會（SEC）與美國上市公司會計監(jiān)管委員會（PCAOB）在11年7月訪華時，曾與中國財政部及中國證監(jiān)會進行過審計跨境監(jiān)管的會談。雙方協(xié)商重點是如何解決美國監(jiān)管機構，無法對中國赴美上市企業(yè)及其審計機構進行監(jiān)管的問題，同時討論美國監(jiān)管機構引導中國審計師及事務所進行現(xiàn)場審查的可行性。

周勤業(yè)透露，當時會談的結果，是允許美方派駐觀察員來參加中國的會計檢查制度，并沒有涉及其他更多形式的跨境監(jiān)管。

在美國以外，全球87個國家和地區(qū)有超過890家事務所在PCAOB注冊，以獲得從事美國上市公司審計業(yè)務的資格。該委員會將聯(lián)合美國證券交易委員會（SEC）等監(jiān)管部門，檢查涉及在美上市公司業(yè)務的審計行為，是否符合美國相關法規(guī)和標準。目前有40余個國家和地區(qū)與之簽訂聯(lián)合監(jiān)管框架，其中包括香港特區(qū)和中華臺北。

據本報去年報道，協(xié)議執(zhí)行中的問題在已締約的巴西、日本、印度、俄羅斯等國仍大量發(fā)生。除中國以外，與歐盟的協(xié)定談判也已推進多年。

前述證監(jiān)會人士向本報記者透露，近期中國證監(jiān)會將召集全球各國證監(jiān)會來華。（張涵 于盟）

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