葉慧玨
1.2億美元核心資產價值虛報，4000萬美元被董事長擅自盜用。
當地時間4月23日，美國證券交易委員會(SEC)一則通告，幾乎坐實了8個多月前美國做空機構AlfredLittle對中國能源科技公司(SinoTech Energy Limited)的質疑。
SEC沃思堡市地區辦公室執行部門副主任David Peavler在23日接受本報記者采訪時表示，“盡管我現在不可以透露細節，但現在獲得的證據能夠支持我們(今天)提出的指控主張。”Peavler是負責該案調查取證工作的SEC官員。
中國能源科技2010年底在納斯達克(微博)主板上市，是當年獲得紅杉資本中國基金大力投資后力推上市的9家企業之一。
根據SEC通告，對中國能源科技指控分兩部分：一是指控公司CEO辛國強(音譯)和前CFO張伯勛(音譯)應當為公司公告中虛報其核心資產——在中國享有獨家使用權的橫向液壓鉆孔技術(LHD)設備負責，二是指控公司董事長劉慶增(音譯)秘密盜用公司銀行賬戶款項。
當日，美國市場的中國概念股全線下跌，僑興移動大跌17.58%，斯凱網絡跌6.80%，土豆網(微博)跌6.26%，當當網跌5.72%，中芯國際跌5.56%，優酷網跌5.13%，人人跌5.05%，鳳凰新媒體跌5.01%。
值得注意的是，盡管SEC此番調查結果與去年8月AlfredLittle的質疑并不完全一致，但當時的風波足以讓SEC對該公司的行徑高度重視。
Peavler向記者透露，在整個案件以及SEC展開調查后，中國能源科技公司的審計方——安永華明會計師事務所在許多時間節點上扮演著重要角色。盡管他拒絕評論SEC是否從安永處獲得了可靠的書面證據，但他承認，在中國搜集相關證據非常困難，所幸最后SEC還是做到了。
去年8月受到AlfredLittle質疑導致股價下跌42%被停牌后，中國能源科技被轉到粉單市場，目前其已被貼上“顧客留心”標簽，并停止報價顯示。
SEC調查上市停牌細節
從上市到停牌，不到一年光景。
中國能源科技又稱天津新高地科技有限公司，2010年11月3日在納斯達克上市，是一家集石油勘探、鉆采工藝及石油開發工程為一體的石油技術服務公司，主要業務是為中國老舊油田增加產量、提高采收率(EOR)。
當年IPO的公開卷宗顯示，中國能源科技公司的主要競爭力來自于兩項EOR技術：在中國享有獨家使用權的橫向液壓鉆孔技術(LHD)和具有中國專利權的分子膜驅油技術(MDF)。
但其引以為豪的LHD設備，被曝存在虛報資產價值的問題。
SEC通告指出，2010年11月公司IPO時曾向投資者承諾，將通過IPO籌集1.2億美元用來購買LHD設備。此后一年，公司向SEC遞交的公開文件顯示，已花費9400萬美元購置16個LHD設備。但SEC調查顯示，實際上公司只花費了不到1700萬美元購置了11個LHD設備。公司CEO辛國強(音譯)曾要求其上游供應商公開承認公司的購置價格，但被拒絕。
2010年底中國能源科技的財務報告宣稱公司資產總額達到1.65億美元。本報記者粗略估算，如果SEC指控屬實，那么當年公司資產直接縮水約1.26億美元。
根據Peavler的說法，公司董事長劉慶增(音譯)向董事會及會計師事務所承認其盜用4000萬美元公司錢款，是在公司遭做空而停牌之后發生的。
“2011年8月左右，安永曾向中國農業銀行征詢核實該公司銀行賬戶信息，這與做空機構發布報告的時間相差無幾。在我們的理解中，劉是在此后向董事會以及安永承認自己的偷盜問題的，時間應當是9月或者10月。”Peavler說。
Peavler指出，安永并未在該時點后及時發布任何相關的意見報告。
目前，SEC拒絕對是否會向會計師事務所采取措施有所評論。但Peavler表示，會計師事務所必須對他們出具的審計意見負責，這是毋庸置疑的。
兩年前IPO熱的后遺癥
中國能源科技不到一年的短暫上市“壽命”，恐怕也是其幕后上市推手紅杉資本中國基金不愿看到的。
2011年，沈南鵬(微博)領銜的紅杉資本中國基金推動其投資的9家企業上市，其中就包括當時被稱為新高地科技的中國能源科技公司。其中，1家在中國創業板上市、2家在紐交所上市，6家在納斯達克掛牌交易。憑此成績，沈南鵬榮登福布斯2010中國最佳創業投資人榜的榜首。但上市當日，中國能源科技的股價就下挫超過19%。
4月24日，面對本報記者的采訪要求，紅杉資本中國基金一不愿透露姓名的董事總經理稱，“我方僅在新高地科技公司上市前曾經提供可換股貸款給公司，但上市后已不再擁有該公司的任何股權或債權。”而德意志銀行和建銀國際對新高地的借貸還在，并轉為股份。
目前，SEC對此案進入訴訟階段。Peavler透露，SEC目前并沒有和被指控的3名被告進行過接觸，但接下來會按照一定的法律程序由法庭傳喚被告。如果被告放棄抗辯機會，那么就將有不履職的風險，法庭會按照一定的程序強制執行。
他表示，由于此類金融案件的復雜性，開庭審理可能會等上幾年，至少“不會在近期發生”。(本報記者張涵對此文亦有貢獻)
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本文標題：美國SEC指控中國能源科技“兩宗罪”
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